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1、兴业银行财务分析由第二组完成由第二组完成1兴业银行财务分析填写数据和计算指标填写数据和计算指标填写数据和计算指标填写数据和计算指标：吴肖、龚慧 、张旭、李永帮分析报告：分析报告：分析报告：分析报告：陈东昊、吴丽pptppt制作：制作：制作：制作：林波小组分工及其任务2兴业银行财务分析中国工商银行中国建设银行中国交通银行行业平均兴业银行 2009年兴业银行2010年兴业银行2011年流动性比率（%）31.851.9632.2338.6632.0738.4530.71资本充足率（%）12.2712.6812.3612.4310.7511.2211.04核心资本充足率（%） 9.9710.49.37
2、9.917.918.808.20不良贷款比率（%） 1.081.141.121.110.540.420.38各银行业财务指标： 3兴业银行财务分析 各银行业财务指标：中国工商银行中国建设银行中国交通银行行业平均兴业银行 2009年兴业银行2010年成本收入比（%） 30.61 31.4731.8931.3236.6932.91平均总资产回报率（%） 1.321.321.081.241.131.16总资产周转率（% ） 2.943.172.872.92.42.3roe（%） 21.519.3524.2521.722.2820.13资产负债率（%） 93.993.5294.3493.9295.59
3、5.034兴业银行财务分析 兴业银行：对比分析资产与负债：对比分析资产与负债：5兴业银行财务分析 20092010同比增长率：兴业银行 2009年兴业银行2010年同比增长流动性比率（%） 32.0738.450.199每股权益（元）2.503.280.312资本充足率（%）10.7511.220.044核心资本充足率（%）7.918.800.113不良贷款比率（%） 0.540.42-0.222拨备覆盖率（%）254.93325.510.2776兴业银行财务分析20092010同比增长率：兴业银行 2009年兴业银行2010年同比增长成本收入比（%）36.6932.91-0.103平均总资产
4、回报率（%）1.131.160.027加权平均净资产收益率（ % ）24.6424.540.1总资产周转率（%）2.42.3-0.042roe（%） 22.2820.13-0.096资产负债率（%） 95.595.03-0.0057兴业银行财务分析 20092010同比增长图：8兴业银行财务分析 兴业银行财务分析 安全分析安全分析流动性分析流动性分析 经营效率和经营经营效率和经营成果分析成果分析 9兴业银行财务分析（一）安全分析银行经营面临着信贷风险，利率风险，资本风险等诸多风险。衡量银行的安全性就是衡量其经营面临的风险程度。核心资本充足率达到8.8%，资本充足率达到11.22%但是都低于业界
5、的平均水平，没有低很多，说明具备一定的抗风险能力，但不是很强。然而资本充足率达到只有0.42%，业界平均是1.11%。综合说明银行还应该不断加强内部调控，降低风险 10兴业银行财务分析（二）流动性分析衡量商业银行流动性状况的指标即为流动性比率。通过对相关资产与负债项目的比率计算，了解银行的流动性状况，能为银行今后的流动性管理提供可靠的依据和建议。衡量银行流动性的比率主要有存贷款比例、资产流动性比例等。银行根据国家宏观调控政策和市场走势变化，结合自身资金来源运用匹配情况，动态调整资产负债结构，资产负债业务实现健康、协调发展，流动性持续保持充足。2010年末，外币流动性比例为38.45%，符合监管
6、要求。11兴业银行财务分析 （三）经营效率和经营成果分析衡量经营效率和经营成果的指标主要包括资本充足率、净利润、资产利润率、成本收入比等。资本充足率还是比业界平均的底，但是比2009年有所增长。成本收入比也在业界平均的范围之内，银行的经营状况良好。 12兴业银行财务分析 兴业银行财务分析及评价： 流动比率是衡量企业财务安全状况和短期偿债能力的重要指标。流动性比率一般而言是越高越好，但从管理的角度来看,该指标应该有一个上限,流动比率过高,有可能表明公司资金的运用效率不高。例如,存货积压、产品滞销、应收账款已经过期等虽是流动比率提高,但并不反映企业具有较高的偿债能力。因此,考察流动比率必须同时注意
7、流动资产的构成及其长期负债所占份额的情况。兴业银行2010年流动性比率为38.45%同期行业平均值为38.66%，而同年竞争对手中国工商银行为31.8%，兴业在这一年流动性比率处于警戒值高于银行要求值30%，相较于2009年的32.07%增加了6.38%。 13兴业银行财务分析 兴业银行财务分析及评价：银行对此要修订流动性应急预案，增强风险识别、监测和控制能力。每股收益通常被用来反映企业的经营成果，衡量普通股的获利水平及投资风险，是投资者等信息使用者据以评价企业盈利能力、预测企业成长潜力、进而做出相关经济决策的重要的财务指标之一。 兴业银行2010年每股收益为3.28元 ，行业平均为0.59元
8、，兴业银行2010年获利能力强，同时相较于2009年增加了0.78元。这一年兴业吸引了更多的投资者投资。14兴业银行财务分析 兴业银行财务分析及评价：近四年来，兴业银行的加权平均净资产收益率均超过24%，无论是在金融风暴肆虐之时，还是在经济振兴大计之下，兴业银行的盈利能力均能保持高度稳健。不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。金融机构不良贷款率是评价金融机构信贷资产安全状况的重要指标之一。 不良贷款率高，说明金融机构收回贷款的风险大；不良贷款率低，说明金融机构收回贷款的风险小。2010年兴业银行的不良贷款率为0.42%，同比行业平均1.11%，兴业银行的收回贷款的风险小很多，相较于2
9、009年风险下降了0.12%。15兴业银行财务分析 兴业银行财务分析及评价：资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。本充足率以资本对风险加权资产的比率来衡量，其目标标准比率为8。兴业银行2010年资本充足率为11.22%，行业平均为12.43%，竞争对手工商银行为12.27%，可见兴业银行在此方面略有不足，相较于2009年其值增长了0.47%，2010年发展良好。16兴业银行财务分析 发展状况：资产负债比例状况良好，主要监管指标均符合监管要求。报告期内累计实现净利润185.21 亿元，同比增长3
10、9.44%；累计实现中间业务收入52.82 亿元，同比增长38.68%，在全部营业收入中的占比12.16%，同比上升0.14 个百分点。按照五级分类法标准计算的不良贷款继续实现“双降”，资产质量达到先进水平。截至报告期末，不良贷款余额36.16 亿元，较期初减少1.63 亿元，不良贷款比率0.42%，较期初下降0.12 个百分点，拨备覆盖率325.51%，较期初上升70.58 个百分点，抵御风险能力进一步增强。综合经营取得重大突破。过去五年，公司资产、存款首次过万亿元，资本净额首次过千亿元，年实现净利润首次过百亿元，不良贷款余额和比例连续 “双降”，不良贷款率首次下降至0.5%以内。 从总体上看，兴业银行从总体上看，兴业银行从总体上看，兴业银行从总体上看，兴业银行20102010年度经营状况良好，不过要加年度经营状况良好，不过要加年度经营状况良好，不过要加年度经营状况良好，不过要加强风险管理，预期在未来会有更好的发展。强风险管理，预期在未来会有更好的发展。强风险管理，预期在未来会有更好的发展。强风险管理，预期在未来会有更好的发展。17兴业银行财务分析